Сроки сдачи РСВ в 2025 году (таблица)

Отчетный период для расчета по страховым взносам – первый квартал, полугодие, девять месяцев. Расчетный период – календарный год. Это предусмотрено статьей 423 НК. Мы подготовили таблицу сроков сдачи РСВ в 2025 году с учетом календаря бухгалтера.

Календарь бухгалтера на 1 квартал 2024 года

Январь Февраль Март

Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс

1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 1 2 3

8 9 10 11 12 13 14 5 6 7 8 9 10 11 4 5 6 7 8 9 10

15 16 17 18 19 20 21 12 13 14 15 16 17 18 11 12 13 14 15 16 17

22 23 24 25 26 27 28 19 20 21 22 23 24 25 18 19 20 21 22 23 24

29 30 31 26 27 28 29 25 26 27 28 29 30 31

Вид отчета или платежа Плательщики

9 января

Страховые взносы ИП Заплатить фиксированные страховые взносы за 2023 год Все предприниматели

Страховые взносы Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за декабрь (в части сведений о приеме, увольнении, заключении или расторжении ГПД) Работодатели, если работник принят или уволен 29 декабря 2023 года

НДФЛ Подать уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ Организации, у которых несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании, чтобы перечислять НДФЛ в одну инспекцию с 2024 года

НДФЛ с фиксированной прибыли КИК Подать уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК* Контролирующие лица, которые решили изменить порядок уплаты НДФЛ с прибыли КИК

УСН Подать уведомление о переходе на УСН Организации и ИП, которые хотят применять УСН с 2024 года

Подать уведомление об изменении объекта налогообложения с 2024 года* Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2024 года

АУСН Подать уведомление о переходе на АУСН Организации и ИП, которые хотят применять АУСН с 2024 года

Подать уведомление об отказе от АУСН через личный кабинет налогоплательщика Организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН с 2024 года

Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за декабрь Организации и ИП на АУСН

ЕСХН Подать уведомление о переходе на ЕСХН Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили перейти на ЕСХН с 2024 года

Налог на прибыль организаций Подать уведомление о выборе обособленного подразделения на 2024 год* Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте

Налоги с физлиц Подать сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения в 2022 году* Налогоплательщики — физические лица, которые не получили уведомление на уплату налога

* Эти уведомления и сообщение безопаснее подать не позднее 30 декабря 2023 года.

15 января

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2023 года Все работодатели

УСН Подать уведомление об отказе от УСН Организации и ИП, которые решили перейти на ОСНО с 2024 года

ЕСХН Подать уведомление об отказе от применения ЕСХН Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили отказаться от ЕСХН с 2024 года

22 января

НДС Сдать журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2023 года Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу

Единая упрощенная налоговая декларация Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 2023 год Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию

25 января

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2024 года Налоговые агенты по НДФЛ

Страховые взносы Сдать РСВ за 2023 год по новой форме Все страхователи

Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за декабрь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за декабрь (в части кадровых мероприятий, кроме приема или увольнения) Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.2 (замена СЗВ-СТАЖ) о страховом стаже за 2023 год Все работодатели

Сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за 2023 год Все страхователи

НДС Сдать декларацию по НДС за IV квартал 2023 года Плательщики НДС и налоговые агенты

Прослеживаемые товары Сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2023 года Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами

АУСН Заплатить налог за декабрь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

Налог на сверхприбыль Сдать декларацию по налогу на сверхприбыль Организации с арифметической налоговой прибылью за 2021–2022 годы более 1 млрд руб.

Водный налог Сдать декларацию по водному налогу за IV квартал 2023 года Плательщики водного налога

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за декабрь 2023 года Пользователи недр

29 января

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2023 года Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Налог на сверхприбыль Заплатить налог на сверхприбыль Организации с арифметической налоговой прибылью за 2021–2022 годы более 1 млрд руб.

НДС Заплатить 1/3 налога за IV квартал 2023 года Плательщики НДС и налоговые агенты

Заплатить полную сумму налога за IV квартал 2023 года Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом

Торговый сбор Заплатить сбор за IV квартал 2023 года Организации и ИП, которые занимаются торговлей в Москве

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за декабрь 2023 года Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за декабрь 2023 года Пользователи недр

Водный налог Заплатить налог за IV квартал 2023 года Плательщики водного налога

Валютный контроль Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2023 года Резиденты — юридические лица и ИП

1 февраля

Налог на имущество организаций Подать уведомление о выборе налогового органа для представления налоговой декларации за 2023 год Организации, которые хотят представлять декларации по объектам в разных муниципальных образованиях централизованно

5 февраля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января Налоговые агенты по НДФЛ

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 31 января Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за январь Организации и ИП на АУСН

15 февраля

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за январь Все работодатели

26 февраля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 февраля Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за январь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за январь Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

НДФЛ Сдать 6-НДФЛ за 2023 год с приложением справок о доходах Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

АУСН Заплатить налог за январь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

Налог на имущество организаций Сдать декларацию по налогу на имущество за 2023 год Организации на ОСНО, у которых есть на балансе облагаемые основные средства

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за январь Пользователи недр

28 февраля

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за январь Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 февраля Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за январь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за IV квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за январь Самозанятые физлица и ИП

Налог на имущество Заплатить налог за 2023 год Организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства

НДПИ Заплатить налог за январь Организации, которые признают пользователями недр

Транспортный налог Заплатить налог за 2023 год Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства

Земельный налог Заплатить налог за 2023 год Плательщики налога

4 марта

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 29 февраля Налоговые агенты по НДФЛ

5 марта

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 29 февраля Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за февраль Организации и ИП на АУСН

15 марта

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за февраль Все работодатели

20 марта

КИК Сдать уведомление о контролируемых иностранных компаниях Контролирующие лица — организации

25 марта

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 марта Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за февраль Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за февраль Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за 2023 год Все плательщики налога на прибыль

Сдать декларацию за январь—февраль Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

УСН Сдать декларацию за 2023 год Организации на УСН

ЕСХН Сдать декларацию за 2023 год Организации и ИП на ЕСХН

АУСН Заплатить налог за февраль Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за февраль Пользователи недр

28 марта

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за февраль Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 марта Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить налог за 2023 год Все плательщики налога на прибыль

Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за февраль Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за IV квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

УСН Заплатить налог за 2023 год Организации на УСН

ЕСХН Заплатить налог за 2023 год Организации и ИП на ЕСХН

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за февраль Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за февраль Организации, которые признают пользователями недр

Полный перечень отчетности — в Профессиональном календаре бухгалтера

Календарь бухгалтера на 2 квартал 2024 года

Вид отчета или платежа Плательщики

1 апреля

Бухгалтерская отчетность Сдать отчетность за 2023 год Все организации

3 апреля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 марта Налоговые агенты по НДФЛ

5 апреля

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 31 марта Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за март Организации и ИП на АУСН

15 апреля

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за март Все работодатели

Взносы на травматизм Подтвердить основной вид деятельности в ФСС Страхователи-организации, которые работают больше года

22 апреля

НДС Сдать журнал учета счетов-фактур за I квартал Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу

Единая упрощенная налоговая декларация Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за I квартал Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию

25 апреля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 апреля Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

НДФЛ Сдать 6-НДФЛ за I квартал по новой форме Налоговые агенты по НДФЛ

Страховые взносы Сдать РСВ за I квартал Все работодатели

Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за март Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за I квартал Все страхователи

Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) за март Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

Сдать декларацию за январь—март Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Сдать декларацию по НДС за I квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Прослеживаемые товары Сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I квартал Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами

УСН Сдать декларацию за 2023 год Предприниматели на УСН

Водный налог Сдать декларацию по водному налогу за I квартал Плательщики водного налога

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за март Пользователи недр

АУСН Заплатить налог за март Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДФЛ с ИП Заплатить аванс за I квартал Предприниматели на ОСНО

2 мая

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за март Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 апреля Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Доплатить налог за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за II квартал

Заплатить аванс за март Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

Заплатить аванс за I квартал Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

НДС Заплатить 1/3 налога за I квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Заплатить полную сумму налога за I квартал Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом

Торговый сбор Заплатить сбор за I квартал Организации и ИП, которые занимаются торговлей в Москве

УСН Заплатить налог за 2023 год Предприниматели на УСН

Заплатить авансовый платеж за I квартал Организации и предприниматели на УСН

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за март Самозанятые физлица и ИП

Налог на имущество Заплатить аванс за I квартал Организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства

Транспортный налог Заплатить аванс за I квартал Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства

Земельный налог Заплатить аванс за I квартал Организации, которые владеют земельными участками

Водный налог Заплатить налог за I квартал Плательщики водного налога

НДПИ Заплатить налог за март Пользователи недр

Валютный контроль Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за I квартал Резиденты — юридические лица и ИП

НДФЛ Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год по новой форме ИП на ОСНО

Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ в бюджет

КИК Сдать уведомление о контролируемых иностранных компаниях Физлица, контролирующие иностранные компании

3 мая

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 30 апреля Налоговые агенты по НДФЛ

6 мая

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 30 апреля Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за апрель Организации и ИП на АУСН

15 мая

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за апрель Все работодатели

20 мая

Контролируемые сделки Сдать уведомление о контролируемых сделках за 2023 год Участники контролируемой сделки

27 мая

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 мая Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за апрель Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за апрель Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь—апрель Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

АУСН Заплатить налог за апрель Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за апрель Пользователи недр

28 мая

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за апрель Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 мая Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж за II квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за апрель Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за I квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за апрель Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за апрель Пользователи недр

31 мая

Валютный контроль Сдать уведомление об открытии (закрытии) счетов и вкладов в банках и иных организациях финансового рынка за границей Физлица — резиденты РФ, срок пребывания которых за пределами России в течение истекшего календарного года составил менее 183 дней

3 июня

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 мая Налоговые агенты по НДФЛ

5 июня

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 31 мая Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за май Организации и ИП на АУСН

17 июня

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за май Все работодатели

25 июня

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июня Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за май Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за май Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь—май Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за май Пользователи недр

АУСН Заплатить налог за май Организации и ИП, которые перешли на АУСН

28 июня

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за май Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 июня Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за II квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за май Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за I квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за май Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за май Пользователи недр

Полный перечень отчетности — в Профессиональном календаре бухгалтера

Календарь бухгалтера на 3 квартал 2024 года

Вид отчета или платежа Плательщики

1 июля

Страховые взносы ИП Заплатить пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 год Все предприниматели

3 июля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 30 июня Налоговые агенты по НДФЛ

5 июля

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 30 июня Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за июнь Организации и ИП на АУСН

15 июля

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за июнь Все работодатели

НДФЛ с ИП Заплатить налог за 2023 год Предприниматели на ОСНО

22 июля

НДС Сдать журнал учета счетов-фактур за II квартал Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу

Единая упрощенная налоговая декларация Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за первое полугодие Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию

25 июля

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июля Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

НДФЛ Сдать 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ

Страховые взносы Сдать РСВ за полугодие Все работодатели

Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за июнь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за полугодие Все страхователи

Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за июнь Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за полугодие Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

Сдать декларацию за январь—июнь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Сдать декларацию по НДС за II квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Прослеживаемые товары Сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за II квартал Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами

Водный налог Сдать декларацию по водному налогу за II квартал Плательщики водного налога

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за июнь Пользователи недр

АУСН Заплатить налог за июнь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДФЛ с ИП Заплатить аванс за полугодие Предприниматели на ОСНО

29 июля

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за июнь Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 июля Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Доплатить налог за полугодие Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за III квартал

Заплатить аванс за июнь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

Заплатить аванс за полугодие Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

НДС Заплатить 1/3 налога за II квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Заплатить полную сумму налога за II квартал Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом

Торговый сбор Заплатить сбор за II квартал Организации и ИП, которые занимаются торговлей в Москве

УСН Заплатить авансовый платеж за первое полугодие Организации и предприниматели на УСН

ЕСХН Заплатить авансовый платеж за первое полугодие Организации и ИП на ЕСХН

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за июнь Самозанятые физлица и ИП

Налог на имущество Заплатить аванс за II квартал (полугодие) Организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства

Транспортный налог Заплатить аванс за II квартал Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства

Земельный налог Заплатить аванс за II квартал Организации, которые владеют земельными участками

Водный налог Заплатить налог за II квартал Плательщики водного налога

НДПИ Заплатить налог за июнь Пользователи недр

30 июля

Валютный контроль Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за II квартал Резиденты — юридические лица и ИП

31 июля

Взносы на травматизм Подать заявление, чтобы получить разрешение на финансирование расходов на предупредительные меры Работодатели, которые занимаются профилактикой несчастных случаев и профзаболеваний

5 августа

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июля Налоговые агенты по НДФЛ

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период 23 по 31 июля Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за июль Организации и ИП на АУСН

15 августа

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за июль Все работодатели

26 августа

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 августа Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за июль Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за июль Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь — июль Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

АУСН Заплатить налог за июль Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за июль Пользователи недр

28 августа

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за июль Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 августа Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж за III квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за июль Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за II квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за июль Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за июль Пользователи недр

3 сентября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 августа Налоговые агенты по НДФЛ

5 сентября

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 31 августа Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за август Организации и ИП на АУСН

16 сентября

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за август Все работодатели

25 сентября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 сентября Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за август Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за август Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь—август Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за август Пользователи недр

АУСН Заплатить налог за август Организации и ИП, которые перешли на АУСН

30 сентября

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за август Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 сентября Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за III квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за август Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за II квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за август Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за август Пользователи недр

Полный перечень отчетности — в Профессиональном календаре бухгалтера

Календарь бухгалтера на IV квартал 2024 года

Вид отчета или платежа Плательщики

3 октября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 30 сентября Налоговые агенты по НДФЛ

7 октября

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 30 сентября Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за сентябрь Организации и ИП на АУСН

15 октября

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за сентябрь Все работодатели

21 октября

НДС Сдать журнал учета счетов-фактур за III квартал Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу

Единая упрощенная налоговая декларация Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за девять месяцев Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию

25 октября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 октября Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

НДФЛ Сдать 6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты по НДФЛ

Страховые взносы Сдать РСВ за девять месяцев Все работодатели

Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за девять месяцев Все страхователи

Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за сентябрь Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за девять месяцев Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

Сдать декларацию за январь—сентябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Сдать декларацию по НДС за III квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Прослеживаемые товары Сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами

Водный налог Сдать декларацию по водному налогу за III квартал Плательщики водного налога

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за сентябрь Пользователи недр

АУСН Заплатить налог за сентябрь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДФЛ с ИП Заплатить аванс за девять месяцев Предприниматели на ОСНО

28 октября

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за сентябрь Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 октября Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Доплатить налог за девять месяцев Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за IV квартал

Заплатить аванс за сентябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

Заплатить аванс за девять месяцев Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала

НДС Заплатить 1/3 налога за III квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Заплатить полную сумму налога за III квартал Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом

Торговый сбор Заплатить сбор за III квартал Организации и ИП, которые занимаются торговлей в Москве

УСН Заплатить авансовый платеж за девять месяцев Организации и предприниматели на УСН

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за сентябрь Самозанятые физлица и ИП

Налог на имущество Заплатить аванс за III квартал (девять месяцев) Организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства

Транспортный налог Заплатить аванс за III квартал Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства

Земельный налог Заплатить аванс за III квартал Организации, которые владеют земельными участками

Водный налог Заплатить налог за III квартал Плательщики водного налога

НДПИ Заплатить налог за сентябрь Пользователи недр

30 октября

Валютный контроль Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за III квартал Резиденты — юридические лица и ИП

1 ноября

Взносы на травматизм Представить в СФР заявление, чтобы получить скидку к тарифу взносов на травматизм Работодатели, которые соответствуют требованиям

5 ноября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября Налоговые агенты по НДФЛ

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 31 октября Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за октябрь Организации и ИП на АУСН

15 ноября

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за октябрь Все работодатели

25 ноября

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 ноября Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за октябрь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за октябрь Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь—октябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

АУСН Заплатить налог за октябрь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за октябрь Пользователи недр

28 ноября

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за октябрь Все работодатели

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 ноября Налоговые агенты по НДФЛ

Налог на прибыль Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж за IV квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за октябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

НДС Заплатить 1/3 налога за III квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за октябрь Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за октябрь Пользователи недр

2 декабря

НДФЛ на основании налогового уведомления Заплатить НДФЛ с доходов за 2023 год Физлица, получившие доходы, с которых налоговый агент должен был удержать налог, но не смог этого сделать

Транспортный налог с физлиц Заплатить налог за 2023 год Физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства

Налог на имущество физлиц Физлица, обладающие правом собственности на недвижимое имущество

Земельный налог с физлиц Физлица, владеющие земельными участками

3 декабря

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 30 ноября Налоговые агенты по НДФЛ

5 декабря

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 30 ноября Налоговые агенты по НДФЛ

АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за ноябрь Организации и ИП на АУСН

16 декабря

Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за ноябрь Все работодатели

Сдать отчет в СФР об использовании взносов на случай травматизма на финансирование предупредительных мер Работодатели, которые получили от фонда положительное решение о финансировании

25 декабря

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 декабря Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты

Страховые взносы Сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь Страхователи — плательщики страховых взносов

Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за ноябрь Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки

Налог на прибыль Сдать декларацию за январь—ноябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

АУСН Заплатить налог за ноябрь Организации и ИП, которые перешли на АУСН

НДПИ Сдать декларацию по НДПИ за ноябрь Пользователи недр

28 декабря

Страховые взносы Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за ноябрь Все работодатели

Уведомление по ЕНП Сдать уведомление по НДФЛ, удержанном с 23 по 28 декабря Налоговые агенты по НДФЛ

НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 декабря Налоговые агенты по НДФЛ

Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 28 декабря

Налог на прибыль Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за IV квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

Заплатить аванс за ноябрь Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли

Подать уведомление о выборе обособленного подразделения на 2025 год* Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте

НДС Заплатить 1/3 налога за III квартал Плательщики НДС и налоговые агенты

Налог на профессиональный доход Заплатить налог за ноябрь Самозанятые физлица и ИП

НДПИ Заплатить налог за ноябрь Пользователи недр

УСН Уведомление об изменении объекта налогообложения с 2025 года* Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2024 года

Налоги с физлиц Подать сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения* Налогоплательщики — физические лица, которые не получили уведомление на уплату налога

* Чтобы исключить споры с инспекцией, подайте уведомление (сообщение) не позднее 28 декабря. Согласно НК срок подачи — до 31 декабря. Минфин считает, что подобные сроки переносятся из-за выходных (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422). В этом случае подать уведомление (сообщение) можно 9 января 2023 года. Однако инспекторы на местах могут считать крайним сроком 28 декабря.